Налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 год нужно будет подавать с 1 января до 30 апреля 2017 года.

Если Вам необходима помощь по составлению налоговых деклараций 3-НДФЛ, Вы можете обратиться в Капитал Сервис.

Стоимость услуг с 1 января 2017 года

Услуга

Стоимость (руб.)

Составление налоговых деклараций 3-НДФЛ в офисе и по интернету
 
1 800
1 800
Бесплатно
700
700
  • Продажа недвижимости
1 500
  • Продажа автомобиля
1 500
  • Получение иных доходов (аренда жилья, договора дарения и др.)
1500
  • Получение доходов за границей
2 500
  • Продажа долей в уставном капитале
2 500
  • Инвестиционные налоговые вычеты
2 500
  • Операции с ценными бумагами
6 000
20 000
Каждый дополнительный источник дохода и налоговый вычет 400
Отправка документов по почте (включая почтовые расходы)
1 000
Составление платежного документа (за 1 документ) 500
Налоговая экспертиза сделок, договоров, операций с недвижимостью
6 000
Выезд в офис заказчика для составления налоговой декларации
9 000
Сдача налоговой декларации в налоговые органы по нотариальной доверенности 6 000
Выезд курьера 3 000


Наш офис находится в центре Москвы

127006 г.Москва
ул. Тверская 18  к.1 офис 818
(Здание  издательства "Известия")

Тел.           +7 (495) 778-63-01

 

Налоговые декларации 3-НДФЛ за 2016 год будут приниматься на новых бланках. Бланки утверждены Приказом ФНС России.

Загрузить бланки 3-НДФЛ за 2016 год

Зарегистрировано в Минюсте России 18 октября 2016 г. N 44076


МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
 
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
 
ПРИКАЗ
от 10 октября 2016 г. N ММВ-7-11/552@
 
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИЛОЖЕНИЯ К ПРИКАЗУ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТ 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@


В соответствии со "статьей 80" части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2016, N 27, ст. 4177), а также положениями "главы 23" "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2016, N 27, ст. 4184) приказываю:
1. Внести в приложения, утвержденные приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30.01.2015, регистрационный номер 35796), с изменениями, внесенными приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 18.12.2015, регистрационный номер 40163), следующие изменения:
""1.1. В приложении N 1 "Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)":
1.1.1. Раздел 2 "Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
1.1.2. Лист Б "Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
1.1.3. Лист Д2 "Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
1.1.4. В пункте 1.3 Листа Е1 "Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц цифры "280 000" заменить цифрами "350 000";
1.1.5. В наименовании пункта 7 Листа Ж "Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации" слово "принимаемая" заменить словом "принимаемых";
1.1.6. Лист З "Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
1.1.7. В Листе И "Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах" в наименовании пункта 3 слова "финансовыми инструментами срочных сделок" заменить словами "производными финансовыми инструментами";
1.1.8. Штрих-код "03312018" заменить штрих-кодом "03313015", штрих-код "03312025" заменить штрих-кодом "03313022", штрих-код "03312049" заменить штрих-кодом "03313046", штрих-код "03312063" заменить штрих-кодом "03313060", штрих-код "03312070" заменить штрих-кодом "03313077", штрих-код "03312087" заменить штрих-кодом "03313084", штрих-код "03312100" заменить штрих-кодом "03313107", штрих-код "03312117" заменить штрих-кодом "03313114", штрих-код "03312124" заменить штрих-кодом "03313121", штрих-код "03312186" заменить штрих-кодом "03313183", штрих-код "03312193" заменить штрих-кодом "03313190".
1.2. В приложение N 2 "Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)" внести изменения согласно приложению N 5 к настоящему приказу.
1.3. В приложение N 3 "Формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронной форме" внести изменения согласно приложению N 6 к настоящему приказу.
2. Настоящий приказ вступает в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за "налоговый период" 2016 года, но не ранее чем через два месяца после его опубликования.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.
 
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН

 

ПРИМЕРЫ ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ ЗА 2016 год

С 2016 года вступили в силу изменения Налогового Кодекса, касающиеся налогообложения операций с недвижимостью.

30 ноября 2014 года опубликован Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации". Закон вносит изменения в Налоговый Кодекс в части исчисления и уплаты налога на физических лиц при продаже недвижимого имущества, в том числе жилых помещений. Изменения вступаю в силу с 1 января 2016 года.

Согласно Закона не будут облагаться налогами продажа жилья, которое находилось в собственности более 3 лет, только в следующих случаях:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Во всех остальных случаях (купля-продажа, строительство, мена, долевое строительство и другие) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества будет составлять пять лет. Только после владения такими объектами 5 лет и более доходы от продажи будут полностью освобождены от налогообложения.

В Налоговый Кодекс внесены поправки, касающиеся определения размера доходов от продажи недвижимости. В целях налогообложения НДФЛ будет применяется кадастровая стоимость объекта.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

Региональным властям дано право только уменьшать вплоть до 0 предельный срок владения объектом недвижимого имущества и понижающий коэффициент.

Новый порядок исчисления НДФЛ при продаже недвижимости относится только к объектам, приобретенным после 1 января 2016 года. На объекты, приобретенные до 2016 года распространяется действующий порядок уплаты налога:

  • минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества – 3 года;
  • доходы от продажи недвижимости определяются без учета кадастровой стоимости объекта.

 

У налогоплательщиков НДФЛ остается право на имущественные налоговые вычеты в размере 1 000 000 рублей при продаже жилья и 250 000 при продаже иного имущества.

Также налогоплательщики имеют право вместо получения имущественного налогового вычета уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Пример:

В 2016 года приобретается квартира за 1 000 000 рублей. Кадастровая стоимость объекта 7 000 000 рублей. Эта квартира продается в 2016 году за 1 000 000 рублей.

1. Доход от продажи квартиры в целях налогообложения – 7 000 000 х 0,7 = 4 900 000 рублей.

2. Налоговая база 4 900 000 – 1 000 000(налоговый вычет) = 3 900 000 рублей

3. Сумма налога 3 900 000 х 13% = 507 000 рублей

Подробную информацию можно получить по телефону 8 (495) 764-04-31, 210-82-31

помощь в заполнение налоговой декларации